Irodista és a pénzügyek V. – Mérleg és eredménykimutatás

Ez a cikk arról szól, hogy tudod saját magadnak jól kialakítani az eddig leírt módszert (Költség kontroll I., Költség kontroll II.) arra, hogy kézben tudd tartani a kiadásaid. Ehhez a vállalatoknál használt beszámoló két elemét fogjuk felhasználni, és kissé átalakítva bevetni a kontroll kialakítására

Mi a mérleg?

A mérleg a pénzügyeid statikus állapotát mutatja, tehát, hogy egy adott pillanatban épp mi a helyzet. Ezt célszerű minden hónap utolsó napján elkészíteni, számba venni az összes pénzedet, kategóriák szerint.

Fontos, hogy itt a ténylegesen meglévő pénzedet vedd csak számba, pl. ha valaki tartozik, és majd megadja, azt ne számold bele!!

Mi az eredménykimutatás?

Eredménykimutatásba az adott hónap összes pénzügyi mozgását veszed fel, mennyi bevételed volt, mennyi kiadásod, azok mikből tevődnek össze stb. A bevételed, és a kiadásod közötti különbség a Mérleg Szerinti Eredmény (röviden. MSZE).

A mérleg statikus, adott időpontra vonatkozott, míg az eredménykimutatásod pedig dinamikus, folyamatosan látod benne az adott hónap változásait, költségeid, bevételeidet.

Hogyan kapcsolódik a kettő egymáshoz?

Most jön a lényege a dolognak. Mert a mérleg, és az eredménykimutatás egymással szoros összefüggésben áll. Azzal, hogy mindkettőt vezeted, egy remek ellenőrzési lehetőség lesz a kezedben arra, hogy valóban jól vezeted a rendszered.

A kettő között kapcsolatot pedig a Mérleg Szerinti Eredmény (mostantól a MSZE rövidítést fogom használni) adja!

Oké, de hogyan? Nagyon egyszerű erre a válasz: Két egymást követő hónap mérlege között az MSZE a különbség. Ha nem pont az az érték jön ki, valamit elrontottál a számolásban.

Másként:

1. hónap mérleg összege + 2. hónap MSZE = 2. hónap mérleg összege

Nézzünk erre egy egyszerű példát:

Január 31-én elkészíted a mérleged, ami szerint 100.000Ft-od van a következő összeállításban:

Ez a január 31-i állapot. Elkezdődik a február, és te szorgalmasan vezeted a havi bevétel-kiadás listádat, magyarul az eredménykimutatásodat:

Majd ezek után az eredménykimutatástól függetlenül elkészíted február utolsó napján a mérleget, mely során a ténylegesen meglévő pénzeid veszed sorba:

Tehát, ha összeadod a januári mérleged összegét, és a februári MSZE-t, akkor ugyanazt az összeget kell megkapnod, mint az ettől függetlenül összeállított februári mérleg összegét. Ha a kettő egyezik, jól dolgoztál! Ha nem, meg kell keresned az eltérés okát!

Persze apró eltérések lehetnek, pl. ha kerekítettél a napi elszámolásokban, vagy pl. mikor a részvényalapod napi értékét nézed meg (ennél nagy ingadozások lehetnek), ezért én azt javaslom, hogy egy 5-10% eltérést engedélyezhetsz magadnak. Ha ennél nagyobb az eltérés, érdemes utánanézned, mi okozta a különbséget.

Ezzel a módszerrel nagyon hatékonyan kézben tudod tartani a költségeid, és mindig meg tudod mondani pontosan, mennyi pénzt költöttél az adott hónapban (az eredménykimutatásból), hogy állnak az alapjaid (a mérlegből), és mennyi pénzed maradt az adott hónapban (az MSZE)

Itt felmerülhet egy kérdés? Lehet az MSZE negatív?

Ez előfordulhat, ami azt jelzi, hogy az adott hónapban többet költöttél, mint amennyit kerestél. Ez megengedhető egy-egy alkalommal, pl. ha volt egy nagyobb összegű kiadásod (pl. új hűtő), de tartósan nem szabad az MSZE-nek negatívnak lennie, mert az azt jelenti, hogy folyamatosan csökken a pénzed, és nemhogy épülnének az alapjaid, de egyre jobban sorvadnak.

Ha nem követnéd ezt a módszert, akkor könnyen lehet, hogy hónapokig van negatívban a MSZE-ed, és nem is tudsz róla, aztán meg csodálkozol, hogy megint nincs egy filléred sem! Ezért nagyon fontos, hogy pontosan vezesd a fenti kimutatásokat!

Tetszett a cikk?

Kövesd az Irodista Facebook oldalt.

Iratkozz fel a hírlevélre, hogy értesülhess az új cikkekről:

Megosztási lehetőségek: